题库
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| 单选题 | 以下哪项对控制进行了最佳定义： | 查看答案 |
| 单选题 | 在开展初步调查之前，首席审计执行官将一份备忘录和调查问卷发送给被审计部门的监督人员。这一程序最可能引发的结果是什么？ | 查看答案 |
| 单选题 | 在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了： | 查看答案 |
| 单选题 | 在传统的ERP系统中，客户订单的接收可能导致 Ⅰ.客户跟踪订单进程。 Ⅱ.供应商自动补充存货。 Ⅲ.雇员的雇佣或重新配置。 Ⅳ.产量计划的自动调节。 |
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| 单选题 | 审计委员会是促进外部审计师与内部审计师独立性的主要因素。以下哪项是对审计委员会有效性的最重要的限制： | 查看答案 |
| 单选题 | 在评价内部审计部门的独立性时，同行审查小组的成员应考虑诸多因素，但以下哪项内容除外？ | 查看答案 |
| 单选题 | 按公司规定某内部审计师能直接向董事会报告。他发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师： | 查看答案 |
| 单选题 | 在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？ | 查看答案 |
| 单选题 | 领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是： | 查看答案 |
| 单选题 | 下面哪一程序体现了公司保险部门的有效管理？ | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类；已超过退休标准的年龄；无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的最佳方法是： | 查看答案 |
| 单选题 | 某制造公司在生产过程中应用有害原料。对于有害原料有关的生产过程的审计应该包括： Ⅰ、建议建立环境管理系统；作为公司政策与程序的组成内容； Ⅱ、验证公司确实存在关于有害原料从生产到销售的全过程的追踪记录 Ⅲ、如果环境审计发现公司有违法行为，则应用咨询专家来避免公司自证其罪； Ⅳ、评价环境负债计提账目所备抵的成本。 |
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| 单选题 | 控制被描述为包含6个要素的封闭系统。以下哪项是6项控制要素之一： | 查看答案 |
| 单选题 | 管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当 | 查看答案 |
| 单选题 | 关于通过内部的“用户对数据”访问控制程序所保护的计算机联机系统的数据安全性，下列陈述中那一条最准确？ | 查看答案 |
| 单选题 | 公司雇员可能进行的一种舞弊行为是在电子数据交换系统中输入其他送货地址，导致供应商将公司采购的办公用品送往该雇员的住址，以下哪种控制措施对防止这种舞弊效率最高且成效最为突出？ | 查看答案 |
| 单选题 | 与微机的迅速扩展并综合应用相关的固有泄露风险是： | 查看答案 |
| 单选题 | 某公司的专业销售人员可能在滥用手机，导致公司电话费增幅惊人。以下哪项控制措施最不可能制止这种滥用现象？ | 查看答案 |
| 单选题 | 以下审计委员会的哪项活动最有利于内部审计活动： | 查看答案 |
| 单选题 | 首席审计执行官被任命参加这一评价外部审计师应聘资格的委员会。承担外部审计的会计师事务所业务合伙人邀请首席审计执行官一起到其私人狩猎场打猎一周。该首席审计执行官应当: | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据。审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎原则： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计师要确定由终端用户及局域网（lan）上的其他共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政策时，最适当的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计部门最近有两位审计师离开，但由于预算紧张，无法马上聘用新人，面对上述资源减少的情况，要高效完成未来业务，以下哪种做法最不可取？ | 查看答案 |
| 单选题 | 为了确认虚构的已离职雇员，应使用的计算机辅助技术是： | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪一项内容最可能被视为内部审计保证服务？ | 查看答案 |
| 单选题 | 运输部门将汽车保管与维修记录储存在其主管办公室的一台未联网的计算机的数据库中，以下在评估数据信息准确性方面最恰当的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪项内容最有可能成为有效合规计划的组成因素？ | 查看答案 |
| 单选题 | 某生产经理订购了大量原材料并要求送货至另一家他拥有的公司。该经理伪造了收货文件并批准了付款的发票。那么最可能发现这一舞弊的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计师在开展工作中应保持客观性。假定首席审计执行官收到一笔年度奖金作为个人报酬的一部分，那么在什么情况下，这种奖金会损害首席审计执行官的客观性： | 查看答案 |
| 单选题 | 银行政策要求贷款部门职员审查所有贷款申请，并将那些认为适合为其提供资金的申请交给贷款委员会审批。在确定是否按照与银行政策一致的标准来拒绝给某些申请提供贷款时，最有效的审计程序是对以下哪项进行属性抽样？ | 查看答案 |
| 单选题 | 某报纸的头版报道某国际性非盈利机构的总经理一直为私人目的而花费该机构的资金。基于正在对该机构进行审计，某内部审计师有足够证据证明文章中的报道。该报社的一位记者想证实此事而采访他。这位内部审计师最适当的反应是： | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪项内容不属于定量风险评估模型的优点？ | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪项是区分计算机处理和手工处理的特征： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部首席审计执行官设置了一套电算化的展开式分析表，以便对组织内不同部门进行风险估计。该展开式分析表包括下列因素： ①部门经理完成利润指标的压力； ②经营活动的复杂程度； ③部门员工的胜任程度； ④部门内会计账户受主观影响的余额，例如退休后津贴等费用账户即受管理当局决策影响。 内部首席审计执行官召集了审计管理层的会议，以达成对部门员工胜任情形的共识。其他因素则由内部首席审计执行官，或者由负责具体部门审计的审计经理按高、中、低来估定。首席审计执行官对各因素设定了0.5至1.0的权数，然后计算出综合的风险系数。下列关于风险估计程序的陈述中，正确的是： |
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| 单选题 | 某慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存入其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是： | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪种情形违反了IIA道德规范？ | 查看答案 |
| 单选题 | 某银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的抵押担保，是否根据最近的付款日期进行分类，是否恰当地划分流动和非流动两类。为实现这些审计目标，最佳的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 公司新近任命原经营经理出任首席审计执行官。新任的审计执行官既不是注册内部审计师，也不是IIA的成员。内部审计活动的工作是严格按照审计执行官的要求开展的，而非IIA的标准。4名助理内部审计人员都是IIA的会员，但都不是注册内部审计师。依据IIA的道德规范，助理审计人员的最佳行动方案是: | 查看答案 |
| 单选题 | 作为招聘新雇员的程序之一，人事部门职员打电话向申请者的上一任雇主询问其任职情况，并填写工作申请表。确定该程序被一贯地执行的最有效果和效率的测试是从最近雇佣的员工中抽取样本，并： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计师想对计算机程序更改控制进行测试。下列审计步骤要证实的特定目标是：只有经过批准才能更改计算机程序（即没有未经批准的程序更改）。该公司使用自动程序库系统，内部审计师取得了不同时期程序库系统内容表的副本。这些内容表能显示出上一次程序变动的日期、程序的版本号以及程序的长度。下列最能有效地证实上述目标的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其采购订单、验收报告和发票都没有留下纸张文档资料。某内部审计师希望确定是否发票都是货物已经验收后才按经批准的价格支付，那么最适当的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 在一家化学制造公司的内部审计师相信公司倾倒的有毒废弃物违反了法律。出于对公司的忠诚，审计师没有收集有关倾倒物的信息。内部审计师： | 查看答案 |
| 单选题 | 首席审计执行官采取的以下哪项活动在IIA的道德规范内可看作是在职业上是道德的： | 查看答案 |
| 单选题 | 最有可能保证只按适当的金额开具工资支票的控制措施是： | 查看答案 |
| 单选题 | 对职务进行重新设计取得成功的关键之一是: | 查看答案 |
| 单选题 | 以下各种情况下不适合采用标准内部审计方案的是： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计适当的组织角色应当是： | 查看答案 |
| 单选题 | 作为决策过程的一部分，在筛选替代的解决方案时，通常会考虑到有关强制的和难以明了的问题，以寻求效果和效率的最大平衡。当选择的行动方案符合最小限制并能解决问题时，管理者可对外说是： | 查看答案 |
| 单选题 | 组织的政策和程序是整个内部控制系统的一部分。由政策和程序组成的控制系统是： | 查看答案 |
| 单选题 | 某公司决定实施更好的故障发现和备份系统，以改善数据的完整性，该决定代表了哪种风险应对方式？ | 查看答案 |