题库
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A．所有的贷款申请，并审查贷款申请并追踪它们是否被拒绝，以及这些批准活动是否符合银行政策。
B．已提供资金的项目，并审查贷款申请并确定是否该贷款符合银行政策。
C．没有提供资金的项目，并审查贷款申请和拒绝的原因。
D．送交贷款委员会批准的贷款申请，并确定委员会的行为是否符合银行政策。
| 单选题 | 为减少与实物资产相关的潜在财在损失，资产应该按一个数额保险，这个数据是 | 查看答案 |
| 单选题 | 某慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存入其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进 Ⅰ.提升道德标准和价值观 Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制 Ⅲ.传达风险和控制信息 Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作 |
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| 单选题 | 为将新的成本会计系统并入现有的财务会计系统，一家医院正在对是否购买软件进行评估。以下哪项描述了内部审计活动参与采买过程的最有效方式？ | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计部门最近有两位审计师离开，但由于预算紧张，无法马上聘用新人，面对上述资源减少的情况，要高效完成未来业务，以下哪种做法最不可取？ | 查看答案 |
| 单选题 | 对外部审计师独立性的评估： 1.只应该在任命外部审计师时开展 2.应该在任命外部审计时开展并在此后定期开展 3.不应该包括内部审计部门的任何参与 4.包括内部审计部门的参与 |
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| 单选题 | 在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外捐赠未经捐赠授权委员会（含外部的代表）的批准，而组织的章程中对此有规定。不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。捐赠授权委员会的主席（也是董事会成员）提议在审计报告提交前，委员会可同意并追溯批准所有的对外捐赠。如果委员会在审计报告提交前同意并批准了对外捐赠，内部审计师应该： | 查看答案 |
| 单选题 | 风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于： | 查看答案 |
| 单选题 | 首席审计执行官采取的以下哪项活动在IIA的道德规范内可看作是在职业上是道德的： | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪项内容最有可能成为有效合规计划的组成因素？ | 查看答案 |
| 单选题 | 以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部控制应遵守一定的基本原则以实现其目标。这些原则的其中一项是职能分离。以下哪项例证没有破坏职能分离原则： | 查看答案 |
| 单选题 | 内部审计师想对计算机程序更改控制进行测试。下列审计步骤要证实的特定目标是：只有经过批准才能更改计算机程序（即没有未经批准的程序更改）。该公司使用自动程序库系统，内部审计师取得了不同时期程序库系统内容表的副本。这些内容表能显示出上一次程序变动的日期、程序的版本号以及程序的长度。下列最能有效地证实上述目标的审计程序是： | 查看答案 |
| 单选题 | 在为一项审计业务编制恰当的工作方案时，审计主管需要考虑的最重要的因素是： | 查看答案 |
| 单选题 | 关于根据《专业实务框架》实施的质量保障检查，以下哪项说法是不正确的? | 查看答案 |
| 单选题 | 在制定并落实内部审计部门的年度计划时，一般不涉及以下哪项内容？ | 查看答案 |
| 单选题 | 如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计师的责任范围： | 查看答案 |
| 单选题 | 领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是： | 查看答案 |
| 单选题 | 首席审计执行官正在为下一预算年度的业务工作安排做准备，并且受到了资源方面的限制。为确定是否要安排对采购或人事部门的业务时，不应考虑哪些因素： | 查看答案 |
| 单选题 | 按公司规定某内部审计师能直接向董事会报告。他发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师： | 查看答案 |