【简答题】
有偿债能力的公司可采用哪些重组方式,请简述各种方式有关的内容。
参考答案
有偿债能力的公司可采用多种重组方式,包括债务转股份、股份转债务、一种股份转为另一种股份,以及一项债务转成另一项债务等等。
(1)债务转股份
要将债务转成股份,最可能的原因包括,可转换债券的持有人自动行使权利。另一个原因是公司无法偿还一般的债务而要求债权人将债转股。
(2)股份转债务
另一方面,公司亦可把股份转成债务,这通常是指优先股转成某种形式的债权。
(3)从一种股份转成另一种股份
这样的方式,最常见的是将优先股转为普通股。使股本种类多样化以吸引各类投资人,这在过去是一种常见的做法。但是现在这种方法不再那么受欢迎了,当前的趋势是仅包含一类或最多两类股本。
(4)从一种债务转成另一种债务
这样的方式,可以改善借款的安全性、灵活性或降低成本。将债务转成长期贷款,能保障资金来源的安全。此外,这种方式比安排更多永久性的股本筹资,更能提高灵活性。另外,如果公司借款已达到偿还能力的界限,应减少借款,并通过利用其它融资来源,改善灵活性。
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