【简答题】

某位于市区的房地产开发公司为内资企业，公司于2009年1月～2011年12月开发“古城花园”住宅项目，发生相关业务如下：
（1）2009年1月通过竞拍获得一宗国有土地使用权，合同记载总价款l7000万元，并规定2009年3月1日动工开发。由于公司资金短缺，于2010年5月才开始动工。因超过期限l年未进行开发建设，被政府相关部门按照规定征收土地受让总价款20％的土地闲置费。
（2）支付拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、公共配套设施费和间接开发费用合计2450万元（不含资本化的利息）。
（3）2011年3月该项目竣工验收，应支付建筑企业工程总价款3150万元（不含资本化的利息），根据合同约定当期实际支付价款为总价的95％，剩余5％作为质量保证金留存两年，建筑企业按照工程总价款开具了发票。
（4）发生销售费用、管理费用共1200万元，向商业银行借款的利息支出600万元，其中含超过贷款期限的利息和罚息150万元，已取得相关凭证，根据规定，其中的400万元（含超过贷款期限的利息和罚息50万元）需要资本化计入开发成本。
（5）2011年4月开始销售，截止2011年12月底全部销售，共取得收入45000万元。
（其他相关资料：①当地适用的契税税率为5％；②城市维护建设税税率为7％；③教育费附加征收率为3％；④其他开发费用扣除比例为5％。
要求：根据上述资料，按序号回答下列问题：
（1）在计算土地增值税和企业所得税时，对缴纳的土地闲置费是否可以扣除？
（2）在计算土地增值税和企业所得税时，未支付的质量保证金是否可以扣除？
（3）在计算土地增值税和企业所得税时，对公司发生的借款利息支出如何进行税务处理？
（4）如果进行土地增值税清算，计算应纳的土地增值税？
（5）纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在税务机关规定的期限内补缴的，是否需要加收滞纳金？
（6）如果房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用，且产权发生了转移，是否征收土地增值税？