参考答案

    进货业务监控制度设计的基本要点：
（1）职务分离制度。
（2）存货采购的请购单控制制度。
（3）订货控制制度。
（4）货物验收控制制度。
（5）入账付款或应付账款控制制度。
（6）会计稽核与对账制度。
    职务分离制度主要包括：
（1）在请购单中，对需要采购的存货品种、数量由生产或销售部门、保管部门根据需要量和现有库存量共同制定，然后叫采购部门进行公开询价。
（2）采购合同应由生产或销售部门、采购部门、财务部门和法律部门会同供货单位共同签订。
（3）存货的采购人员不能同时负责存货的验收保管。
（4）存货的采购人员、保管人员、使用人员不能同时负责会计记录。
（5）采购人员应与负责付款审批的人员相分离。
（6）审核付款人员应与付款人员相分离。
（7）记录应付账款的人员应与负债付款的人员相分离。