【简答题】
某企业2004~2007年销售收入和各项资产如下
表所示(单位:万元):
要求:采用高低点法建立资金预测模型,并预测
(1)当正保公司准备享受现金折扣,那么应选择当2008年销售收入为l 800万元时,企业资金 哪家供应商需要总量。
参考答案
现金占用情况:
b=△y/△x=(1600-1 500)/(1 700-1 500)=0.5
a=y=bx=1 600-O.5×1 700=7 50
应收账款占用情况:
b=△y/△x=(1100-1 000)/(1 700-1 500)=0.5
a=y-bx=1 100-O.5×1 700=250
存货占用情况:
b=△y/△x=(1100-1 000)/(1 700-1 500)=O.5
a=y=bx=1100-0.5×1 700=250
固定资产占用=500
流动负债占用情况:
b=△y/△x=(1250-1 150)/(1 700一1 500)=O.5
a=y-bx=1 250-0.5×1 700=400
汇总计算:
b=0.5+0.5+0.5-0.5=1.0
a=750+250+250+500-400=1 350
y=a+bx=1 350+x
当2008年销售收入预计达到1800万元时,预计需要的资金总额=1 350+1 800 = 3 150(万元)。
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