题库
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A．个人之间互换自有居住用房产
B．某房地产企业用商品房换某工业企业持有的土地使用权
C．某房地产企业将生地开发为熟地后转让
D．某外贸企业出地，与某房地产企业出钱合作建造写字楼，约定按三七比例分房自用
E．某工业企业将自有房产投资于另一工业企业
| 单选题 | 某注册税务师2011年12月对企业进行纳税审核，发现企业当月将购进原材料时应计入成本的运费50000元计入了销售费用，由于企业该批材料已经部分用于产品生产，当期未全部完工，且当期完工的部分产品已经出售，所以无法按照审核发现的50000元直接作为错账调整金额。已知企业当月的原材料科目余额是300000元，生产成本科目余额是200000元，库存商品科目余额是480000元，当期发生的主营业务成本是420000元，则本期销售产品应分摊（ ）元。 | 查看答案 |
| 多选题 | 下列情形中，企业应按照“工资薪金所得”扣缴个人所得税的有（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 某酒厂5月生产销售无醇啤酒40吨，每吨售价2800元。另外，该厂生产一种新开发的药酒，广告样品使用0.2吨，已知该种药酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为5%，消费税税率为10%，该厂当月应纳消费税（ ）元。 | 查看答案 |
| 单选题 | 下列税收优惠中，不符合企业所得税法规定的是（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 某企业2011年3月应纳税款20万元，于3月25日申请延期缴纳，税务机关在4月3日收到该申请报告，4月20日税务机关作出不予批准的决定，则该企业应在4月20日向税务机关缴纳（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 中国居民企业股东控制的外国企业满足以下条件，可以免予将外国企业不作分配或减少分配的利润视为股息分配额计入中国居民股东的当期所得的有（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 下列业务需要通过“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目进行核算的是（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 下列关于生产企业的免抵退申报的陈述，正确的是（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 注册税务师审核某工业企业2011年1月书立、领受的应税凭证时，有关印花税的税务处理正确的有（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2011年取得境内M公司支付的房屋租赁收入30万元，财产转让收入20万元，该项财产净值10万元。2011年度M公司应扣缴该境外公司企业所得税（ ）万元。 | 查看答案 |
| 多选题 | 关于企业重组的所得税处理，下列陈述正确的有（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 下列项目中，不需要缴纳印花税的有（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 注册税务师李平在代理某房地产企业的土地增值税纳税申报业务中，遇到以下问题，其中企业的下列处理中正确的是（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 按照增值税的有关规定，下列行为应当征收增值税是（ ）。 | 查看答案 |
| 单选题 | 下列涉税会计分录，使用不正确的是（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 下列关于车船税法的规定，表述正确的有（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 下列关于企业资产损失扣除的相关规定，正确的有（ ）。 | 查看答案 |
| 多选题 | 《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）中 “进项税额转出”，应当填列以下（ ）业务。 | 查看答案 |
| 多选题 | 注册税务师在进行土地增值税的纳税审核时，下列行为应征收土地增值税的有（ ）。 | 查看答案 |