题库
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A．实地查看设备以确定是否有重大变化。
B．抽取产品样本，将当年单位成本与上一年相比较，检查成本的组成，并分析标准成本差异。
C．对存货进行实物盘点。
D．抽取产成品存货样本，将原材料成本追踪至购入价格，以便确定原材料成本记录的准确性。
| 单选题 | 某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单，并已经向高层管理人员建议，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官，那么首席审计执行官应该： | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 某制造工艺在生产过程的诸多阶段（从原材料装卸到制成品储存等）均可能可能产生有害废弃物。如果防污审计的目标是确认有哪些机会可最大程度地减少有害废弃物，那么，审计师应按何种顺序来考虑以下各种机会？ 1.循环再利用； 2.从源头上消除； 3.能源节约； 4.作为有用产品进行回收； 5.进行处理。 |
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| 单选题 | 评估职能领域的风险时，应考虑的因素包括： （1）交易量 （2）系统完整性程度 （3）上次业务距今时间 （4）管理层的重大轮换 （5）处于风险中的资产价值 （6）每次业务交易的平均价值 （7）上次业务的结果 对风险重要性作出最佳界定的因素是： |
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| 单选题 | 以下哪项内容可提供关于可审计对象之风险的最为可靠的信息？ | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 对于许多跨职能部门的活动，那种组织结构最有效？ | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 质量方案评估会由内部或外部来实施。外部评估的显著特征在于它的目标是： | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 以下哪项内部审计师的发现最有可能表明资产保护方面存在控制弱点？ I、某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务. II、聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。 III、经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。 IV、管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。 |
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| 单选题 | 在选择培训内部审计人员的指导策略时，首席审计执行官首先考虑 | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 某公司的大多数的客户订货都通过电话进行，接线员将数据立即输入订货系统，但近来不断发生将错误产品运送给客户的事件。如果执行得适当，以下控制程序中可能防止该问题的是： I、由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。 II、对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。 III、要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。 |
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| 单选题 | 某组织新近任命原经营经理出任内部审计主管。新主管既不是CIA，也不是IIA成员。内部审计部门被要求按照主管要求而不是IIA要求开展工作，内部审计部门的四名职员都是IIA成员，但并非CIA。依据职业准则，内部审计人员应当如何行为： | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 公司雇员可通过在电子数据交换系统中输入其住址，导致供应商将公司采购的办公用品送往其住所，防止这种舞弊发生的效率最高、成效最明显的控制措施是哪一种？ | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 在COSO内部控制框架中，内部控制的目标可分为： | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 下列哪类属于员工业绩评价方法被认为违背有效的人事管理原则： | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 在组织、部门和个人用户层次都存在终端用户运算控制的职责，以下哪项属于个人用户的直接责任？ | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 内部控制包括下列哪些因素？ 1.控制环境 2.风险管理 3.控制活动 4.信息与沟通 5.公司治理结构 |
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| 单选题 | 以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程？ | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 某公司的专业销售人员可能在滥用手机，导致公司电话费增幅惊人。以下哪项控制措施最不可能制止这种滥用现象？ | 查看答案 | ||||||||||||||||||
| 单选题 | 首席审计执行官正在复核如下组织范围风险图：
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| 单选题 | 由于审计资源有限，需要对两个项目进行风险评估．关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是： I．审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总高于高级管理层要求进行的被审计事项； II．预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项； III．风险高低应根据对组织的潜在价值的估算或不利因素的暴露来衡量。 |
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| 单选题 | 某餐馆饮食连锁店有680余家餐馆。各餐馆所有的食品订单均输入一电子设备；该设备记录所有的食品订单及服务员名单，并将订单送到厨房。所有的服务员均负责收取他们经手订单的现金，并在换班时上交这笔现金即以其(ID)号码订制食品的销售额。然后由经理核对当天收取的现金及食品订单所产生的计算机记录。一旦存在差异则由餐馆立即调查。公司总部已建立监控措施用来确定何时下属餐馆没有记录其全部收入而仅以适当数量额的现金上交总部：下列陈述中哪项属于这一监控措施的最佳范例? | 查看答案 |